Zoveel kunt u belastingvrij sparen in 2025
Publicatiedatum: 21 oktober 2024
We hebben er nooit genoeg van: spaargeld. Alleen de belastingdienst denkt daar anders over. Vanaf een bepaalde grens betaalt u namelijk vermogensbelasting. Er zijn echter manieren om in 2025 belastingvrij te sparen. In dit artikel geven wij u tips.
Belasting betalen vanaf een bepaald vermogen
Bij de jaarlijkse belastingaangifte geeft u uw vermogen op in box 3. Onder uw vermogen vallen bijvoorbeeld spaargeld en beleggingen. Vanaf een bepaalde grens betaalt u over een deel hiervan belasting. Dat noemen we in Nederland de box 3-heffing, vermogensbelasting, vermogensrendementsheffing of spaartax. In 2025 is die grens vastgesteld op 57.684 euro. Voor een vermogen onder dit bedrag, uw heffingsvrije vermogen, hoeft u dus geen belasting te betalen.
In sommige gevallen kan de waarde van een eigen woning ook onder uw vermogen gerekend worden en daarmee dus in box 3 vallen. Dit is bijvoorbeeld het geval als u een tweede woning of een vakantiewoning heeft. Uw vermogen is dan de waarde van deze woning min de waarde van de bijbehorende hypotheekschuld.
De Belastingdienst gaat uit van ‘een fictief rendement’
Het idee van de Belastingdienst is dat u deze vermogensbelasting betaalt over ‘een fictief rendement’. Dat betekent dat de Belastingdienst ervan uitgaat dat u winst op uw vermogen heeft gemaakt, ook als dat in werkelijkheid niet zo is. Voor elke categorie (bijvoorbeeld sparen of beleggen) geldt een apart fictief rendement. Dit leidt tot een veronderstelde opbrengst die, op basis van een vrij complexe berekening, wordt belast tegen 36 procent. Dit blijft ook zo in 2025. Een eerder aangekondigde verlaging van het tarief gaat voorlopig nog niet door.
De Belastingdienst heeft wel aangekondigd dat er voor de fiscale jaren 2024 en 2025 een speciaal formulier komt dat u als belastingplichtige kunt gebruiken, als uw werkelijke rendement onder de grens van het fictieve rendement voor het desbetreffende jaar is uitgekomen.
Er zijn manieren om toch belastingvrij te sparen
Hoe dan ook: als u wilt sparen voor na uw pensioen, kan het heel frustrerend zijn om veel belasting te moeten betalen over spaargeld dat u zorgvuldig heeft opgebouwd. Er zijn een paar mogelijkheden waardoor u wellicht toch (tijdelijk) belastingvrij kunt sparen.
Een geblokkeerde pensioenrekening
Met een geblokkeerde pensioenrekening, u kunt uw ingelegde geld dan pas na uw pensioen opnemen, betaalt u (uiteindelijk) minder belasting over uw spaargeld. U betaalt tijdens de looptijd geen vermogensbelasting en uw inleg of storting is daarnaast fiscaal aftrekbaar, waardoor u minder belasting betaalt in het jaar van inleg. U betaalt pas belasting op het moment dat u met pensioen gaat, maar dan is het belastingtarief vaak gunstiger.
Er bestaan ook geblokkeerde pensioenrekeningen waarmee u uw geld in aandelen belegt. Ook bij zo’n rekening kunt u niet eerder dan de AOW-leeftijd aan uw geld komen. U loopt hiermee meer risico, maar heeft ook meer kans op rendement.
Fiscale partner vergroot mogelijk uw heffingsvrije vermogen
Wanneer u een (fiscale) partner heeft die niets spaart, heeft u zelf meer ruimte om belastingvrij te sparen. In dat geval mag u namelijk ‘het onzichtbare spaargeld’ van uw partner optellen bij uw eigen spaargeld. In 2025 is dat het dubbele van 57.684 euro, namelijk 115.368 euro. Een fiscale partner wil zeggen dat u getrouwd bent of dat u een geregistreerd partnerschap heeft.
Vrijstelling voor groene beleggingen en spaartegoeden
Voor groene beleggingen en spaartegoeden geldt een vrijstelling. Groen beleggen en groen sparen houdt in dat u een inleg doet in fondsen of bij banken die deelnemen aan bepaalde projecten, bijvoorbeeld voor milieubescherming. In 2024 mag u tot een bedrag van 71.251 euro belastingvrij sparen. Heeft u een fiscale partner? Dan is de gezamenlijke vrijstelling maximaal 142.502 euro.
In 2025 worden deze bedragen verlaagd naar 30.000 euro en met fiscaal partner naar 60.000 euro.
De box 3 belasting gaat veranderen
Box 3 gaat de komende jaren veranderen, omdat de Hoge Raad eerder heeft geoordeeld dat belasting heffen over ‘een fictief rendement’ onrechtmatig is. De jaren 2023 tot en met 2026 zijn daarom overbruggingsjaren. Het streven van het Kabinet is om een nieuw en eerlijker box 3-stelsel, op basis van werkelijk rendement, in te laten gaan in 2027. Alleen of dit er dan ook komt, is nog niet duidelijk. Er moet nog veel uitgezocht worden.
(Bron: Rijksoverheid, Business Insider, de Hypotheker, Nationale Nederlanden. Foto: Shutterstock)
