Naar cookieinstellingen
Belastingdienst vermogensbelasting box 3 Hoge Raad teruggave

Heeft u te veel vermogensbelasting betaald? Dan kunt u dat terugvragen: 2,6 miljoen brieven van de Belastingdienst onderweg

De Belastingdienst gaat vanaf dinsdag 15 oktober 2024 circa 2,6 miljoen brieven versturen, naar Nederlanders die de afgelopen jaren te veel belasting over hun vermogen hebben betaald. Zij kunnen vanaf 2025 geld terugvragen. Waar gaat het precies om?

Box 3, fictieve rendementen en de Hoge Raad: hoe zit het ook alweer?

We gaan terug naar 1 januari 2017, de introductie van een nieuwe berekening van belasting over box 3. Hieronder valt uw vermogen, bijvoorbeeld uw spaargeld, beleggingen, aandelen en/of tweede woning. Als uw vermogen boven een bepaald bedrag uitkomt, betaalt u hier vermogensbelasting over. In 2024 ligt die grens op 57.000 euro (of 114.000 euro, als u een fiscaal partner heeft). In 2025 wordt dit 57.684 euro, of 115.368 euro voor fiscaal partners.

Per 2017 is er dus een nieuwe methode gekomen om te berekenen hoeveel vermogensbelasting u over uw vermogen betaalt. Maar deze methode is omstreden, omdat het uitgaat van een zogeheten fictief rendement. Simpel gezegd: deze methode gaat ervan uit dat u een bepaald bedrag opzijzet om te sparen en een bepaald bedrag om te beleggen. En dat uw spaargeld en beleggingen rendement opleveren. De belasting die is opgelegd, is dan ook gebaseerd op dit voorspelde rendement. Maar of uw vermogen inderdaad hetzelfde rendement oplevert, is nog maar zeer de vraag.

Want bij veel Nederlanders is dit in de praktijk vaak tegengevallen, bijvoorbeeld door tegenvallende spaarrentes en beursresultaten. Hun daadwerkelijke rendement is daardoor lager dan het fictieve rendement, waardoor ze een te hoge vermogensbelasting hebben betaald. De Hoge Raad heeft op 24 december 2021 (het ‘kerstarrest’) al geoordeeld dat deze rekenmethode onrechtmatig is, op basis van Europese wetgeving. In juni 2024 heeft de Hoge Raad ook de Wet rechtsherstel box 3 (Herstelwet) afgekeurd, net als de in 2023 geïntroduceerde Overbruggingswet. De Belastingdienst moet met terugwerkende kracht rekenen op basis van daadwerkelijke rendementen.

Brief Belastingdienst oktober 2024
Lees ook: Belastingdienst verstuurt 425.000 brieven en gaat mogelijk ook bellen: hoe herkent u een Belastingdienst-telefoontje?

Te veel vermogensbelasting betaald, hoe kunt u geld terugkrijgen?

Daardoor wacht de Belastingdienst nu een enorme hersteloperatie, waarbij veel vermogende Nederlanders recht hebben op een teruggave. Daarvoor moet u wel zelf een aanvraag doen bij de Belastingdienst. De in oktober 2024 verstuurde brieven zijn alleen bedoeld om u verder te informeren. Want waarschijnlijk kunt u pas vanaf medio 2025 daadwerkelijk geld terugvragen. En u krijgt op zijn vroegst in 2026 geld terug.

Dus heeft u in 2021 of een later jaar inderdaad te veel vermogensbelasting betaald, omdat uw rendement lager is uitgevallen dan het fictieve rendement? Trek dan vooral aan de bel. Naar verwachting publiceert de Belastingdienst in de zomer van 2025 het formulier Opgaaf Werkelijk Rendement (OWR), dat u nodig heeft om een compensatie aan te vragen. Want als u dit invult, kunt u bewijzen of uw daadwerkelijke rendement inderdaad afwijkt van het fictieve rendement. En of u dus recht heeft op een teruggave. Hier vindt u alvast alle gegevens die u hiervoor bij de hand moet hebben, van uw DigiD tot de WOZ-waarde van uw tweede woning.

Kijk extra goed naar uw aangifte over 2019

Volgens de Belastingdienst zijn er zo’n 150.000 Nederlanders, van wie de aanslag over 2019 nog niet volledig is vastgesteld. Als zij recht hebben op een compensatie, moeten ze wél haast maken. Zij krijgen bij hun brief een standaard verzoekschrift, dat ze kunnen gebruiken om bezwaar te maken bij de Belastingdienst. In verband met de vijfjaarstermijn van de Belastingdienst hebben ze nog tot 31 december 2024 de tijd om dit te doen. Valt u inderdaad in deze groep? Kijk dan wel goed of uw definitieve belastingaangifte over 2019 ná 24 december 2021, de datum van het kerstarrest, is verstuurd. Want alleen dan kunt u zich beroepen op deze uitspraak van de Hoge Raad.

Hoe zit het met de jaren 2017, 2018 en 2020?

De belastingaangifte over 2020 valt nog binnen de vijfjaarstermijn. U kunt hier in 2025 dus nog geld voor terugvragen, aan de hand van het formulier OWR. En uw aangiftes uit 2017 en 2018 dan? In die jaren is ook al gebruikgemaakt van het omstreden fictieve rendement, waardoor u mogelijk te veel vermogensbelasting heeft betaald. Maar die belastingjaren liggen al te ver in het verleden. Mocht u nog niet eerder bezwaar hebben gemaakt tegen uw aangiftes over 2017 en 2018, dan is hier dus niets meer aan te doen.

(Bron: Archief, Belastingdienst, ANP, De Volkskrant, Hoge Raad, NOS, Business Insider, MAX Meldpunt, Consumentenbond. Foto: Sirozy/Shutterstock)

Geef een reactie

Reacties (3)

    Bezorgde Nederlander says:

    Belachelijk weer dit van de Belastingdienst, kunnen beter eerst eens naar de slachtoffers van de Toeslagenaffaire gaan kijken.
    De vermogende Nederlander bedruipt zichzelf wel en zorgt wel goed voor zich zelf, aandeeltje hier , tweede huisje daar…..
    Ja , tuurlijk de elite heeft het ook moeilijk in deze dure en onzekere tijden, maar was de toeslagen affaire dan niet onrechtmatig?
    De belastingdienst lijkt wel een omgekeerde Robin Hood- instelling, je steelt van de armen en geeft dit aan de 2.600.000 rijken in Nederland. Makkelijker kunnen ze het niet maken bij de Belastingdienst……..

    Bbrr says:

    Al eeuwen is het 8e van de 10 geboden “Gij zult niet stelen”. Dat heeft niets te maken met rijk of arm. Ook de overheid mag niet stelen.

    zeeuwsmeisje22 says:

    Wat als je een erfenis ontvangen hebt in één van die jaren en de erflater heeft teveel belasting betaald. Heb je als erfgenaam dan rechten.

    Ik zie die categorie niet genoemd op de belastingsite.

    Vergeten of ligt dat juridisch anders?

Minder uitleg Meer uitleg

Cookies op de website van omroep MAX. Geef je toestemming!

Wij plaatsen Functionele cookies, om deze website naar behoren te laten functioneren en Analytische cookies waarmee wij het gebruik van de website kunnen meten. Deze cookies gebruiken geen persoonsgegevens. Voor cookies waarmee derden uw surfgedrag kunnen volgen, kunt u hieronder apart toestemming geven.

Meer uitleg

Waarom cookies?

Omroep MAX plaatst specifieke cookies om het gebruiksgemak voor bezoekers te vergroten. Ze helpen in functionaliteit en zijn bedoeld om inzicht te krijgen in de werking en effectiviteit van de websites.

Hiermee kunnen we de bezochte website zo gebruiksvriendelijke en interessant mogelijk maken voor de bezoeker. Hierbij worden geen gegevens verzameld die gebruikt kunnen worden om individuele gebruikers te volgen.

Functionele cookies

Cookies die er voor zorgen dat deze website naar behoren functioneert

De websites van Omroep MAX gebruiken cookies om er voor te zorgen dat onze websites naar behoren werken. Zo gebruiken wij cookies voor:

  • het onthouden van informatie die je invult op de verschillende pagina’s, zodat je niet steeds al je gegevens opnieuw hoeft in te vullen
  • het doorgeven van informatie van de ene pagina aan de volgende pagina, bijvoorbeeld als er een lange enquête wordt ingevuld of als je veel gegevens moet invullen bij een online bestelling
  • het opslaan van voorkeuren, zoals de taal, locatie, het gewenste aantal te tonen zoekresultaten, etc.
  • het opslaan van instellingen voor een optimale videoweergave, zoals de gewenste buffergrootte en de resolutiegegevens van je scherm
  • het uitlezen van je browserinstellingen om onze website optimaal op je beeldscherm te kunnen weergeven
  • het opsporen van misbruik van onze website en diensten, door bijvoorbeeld een aantal opeenvolgende mislukte inlogpogingen te registreren
  • het gelijkmatig belasten van de website, waardoor de site bereikbaar blijft
  • het aanbieden van de mogelijkheid om inloggegevens op te slaan, zodat je die niet elke keer opnieuw hoeft in te voeren
  • het mogelijk maken om te reageren op onze websites

Webstatistieken

Cookies waarmee wij het gebruik van de website kunnen meten.

Om te bepalen welke onderdelen van de website het meest interessant zijn voor onze bezoekers, proberen wij continu te meten met behulp van de software van comScore Digital Analytix hoeveel bezoekers er op onze website komen en welke onderdelen van de website het meest bekeken worden. Hiervoor gebruiken wij cookies.

Het is onderdeel van de (wettelijke) taak van Omroep MAX als Publieke Omroep om te rapporteren over onze prestaties. Daarvoor is het nodig om webstatistieken bij te houden. Ook nemen wij deel aan het landelijke internetbereikonderzoek STIR. Hiervoor gebruiken wij cookies, zodat wij de browser kunnen herkennen en op die manier het aantal bezoekers aan onze websites kunnen meten.

Van de informatie die wij zo verzamelen worden statistieken gemaakt. Deze statistieken geven ons inzicht in hoe vaak onze webpagina's bezocht worden, waar bezoekers de meeste tijd doorbrengen, enzovoort. Hierdoor zijn wij in staat structuur, navigatie en inhoud van de website zo gebruiksvriendelijk mogelijk te maken. De statistieken en overige rapportages kunnen wij niet herleiden tot personen.

Wij gebruiken cookies voor:

  • het bijhouden van het aantal bezoekers op onze webpagina’s
  • het bijhouden van de tijdsduur die elke bezoeker doorbrengt op onze webpagina’s
  • het bepalen van de volgorde waarin een bezoeker de verschillende pagina’s van onze website bezoekt
  • het beoordelen welke delen van onze site aanpassing behoeven
  • het optimaliseren van de website

Voor gebruik van deze cookies is geen toestemming vereist en deze kunnen dan ook niet worden uitgeschakeld.

Sociale media

Sociale cookies verzamelen gegevens over de activiteiten van gebruikers. Dit maakt het onder andere mogelijk om fragmenten van sociale platforms te bekijken, inhoud van onze websites te delen met je vrienden, te reageren op berichten van andere gebruikers en de makers of actief mee te discussiëren op onze forums. Sommige sociale cookies die geplaatst worden, kunnen door sociale medianetwerken ingezet worden om jouw internetgedrag te gebruiken voor commerciële doeleinden. Hier heeft Omroep MAX geen invloed op.

Voor meer informatie over de manier waarop deze derden omgaan met jouw persoonsgegevens, verwijzen wij je door naar het privacy beleid van deze derden. De meest voorkomende zijn:

Cookie-instellingen aanpassen en meer informatie

De cookie-instellingen voor deze website zijn te allen tijde naar je persoonlijke voorkeur te wijzigen. De pagina waarop je deze instellingen kunt wijzigen is te bereiken via deze link Cookie instellingen. Hier is ook gedetailleerde informatie vinden over welke cookies we specifiek plaatsen.

  • Ik wil Sociale Media koppelingen:

    hiermee staat u het plaatsen van Social media Cookies toe, deze netwerken kunnen u volgen en kan uw internetgedrag monitoren voor commerciële doeleinden.