Gepensioneerd en inkomen boven 45.300 euro bruto? Per 1.000 euro extra blijft netto 391 euro over
Publicatiedatum: 7 januari 2025
Bent u een gepensioneerde met een middeninkomen, van 45.300 euro of hoger? Dan krijgt u in 2025 te maken met belastingregels die dubbel nadelig voor u uitpakken. Vooral van het gedeelte tussen 45.300 tot 58.800 euro houdt u netto tamelijk weinig over van het bruto-inkomen, blijkt uit cijfers van pensioenadviseur Pieter van Deudekom van Doelbeleggen. Sterker nog: de belastingdruk voor dit gedeelte van uw inkomen is bijna 61 procent. Hoe zit het precies?
Hoge belastingdruk voor middeninkomens gepensioneerden
Hoe hoger uw inkomen, hoe meer belasting u betaalt en hoe meer zorgpremies u logischerwijs afdraagt. Maar stel dat uw bruto jaarinkomen (AOW en aanvullend pensioen) boven de 58.880 euro uitkomt? Dan betaalt u de meeste belasting over het gedeelte tussen 45.300 tot 58.800 euro. Voor het gedeelte boven de 58.800 euro wordt de belastingdruk lager, zoals u in onderstaande opsomming ziet.
Belastingdruk per gedeelte van uw bruto-inkomen, afgerond op 100 euro
- Inkomen tot 20.000 euro: 5,26 procent
- Deel van het inkomen tussen 20.000 en 28.400 euro: 23,20 procent
- Deel van het inkomen tussen 28.400 en 38.400 euro: 26,30 procent
- Deel van het inkomen tussen 38.400 en 45.300 euro: 45,90 procent
- Deel van het inkomen tussen 45.300 en 58.800 euro: 60,90 procent
- Deel van het inkomen tussen 58.800 en 75.800 euro: 45,90 procent
- Deel van het inkomen tussen 75.800 en 76.800 euro: 40,60 procent
- Deel van het inkomen boven 76.800 euro: 49,50 procent
Cijfers: Pieter van Deudekom, pensioenadviseur Doelbeleggen.
Over de eerste 20.000 euro van uw bruto-inkomen betaalt u dus nauwelijks belasting. Ook voor uw inkomen tussen 20.000 en 38.400 euro bruto is de belastingdruk mild. Zit uw inkomen hierboven, dan gaat het hard met de belastingdruk. Van elke 1.000 euro bruto in de categorie 38.400-45.300 gaat er 459 euro af, netto blijft dus iets meer dan de helft over.
Waarom wordt het gedeelte tussen 45.300 en 58.800 euro zo zwaar belast?
En komt uw bruto jaarinkomen boven de 45.300 euro uit, dan betaalt u dus de meeste belasting over uw inkomen tussen de 45.300 en 58.800 euro. Voor elke 1.000 euro bruto houdt u netto slechts 390 euro over. Waar komt die belastingdruk van 61 procent in deze specifieke middencategorie dan vandaan? Dat heeft te maken met 2 regelingen tegelijk, die nadelig uitpakken voor deze inkomenscategorie.
Want als uw totale bruto-inkomen in 2025 boven de 45.300 euro uitkomt, krijgt u steeds minder ouderenkorting. Het gaat om 15 procent van elke 1.000 euro boven deze grens van 45.300 euro. Tegelijkertijd wordt de algemene heffingskorting steeds verder verlaagd, te beginnen bij het gedeelte van uw bruto-inkomen boven de 28.400 euro. Hier gaat het om 3,17 procent van elke 1.000 euro boven deze grens.
Komt uw bruto jaarinkomen boven de 45.300 euro uit? Dan krijgt u dus te maken met deze 2 fiscale regelingen, die allebei in uw nadeel uitpakken, met een hoge belastingdruk tot gevolg. Dat levert onderstaande rekensom op, voor het gedeelte van uw inkomen tussen de 45.300 en 58.800 euro bruto.
Gepensioneerd in 2025, bruto jaarinkomen boven de 45.300 euro: wat gaat er precies van elke extra 1.000 euro bruto af?
- 37,48 procent inkomstenbelasting: 374,80 euro
- 5,26 procent inkomensafhankelijke zorgpremie: 52,60 euro
- 15 procent minder ouderenkorting: 150 euro
- 3,17 procent minder algemene heffingskorting: 31,70 euro
- Totaal: 1.000 – 374,80 – 52,60 – 150 – 31,70 = 390,90
Stel dat uw bruto jaarinkomen tussen de 45.300 euro en 58.800 euro uitkomt? Boven die grens van 45.300 euro blijft van elke 1.000 euro bruto zo’n 390,90 euro netto over. Is uw inkomen ook nog hoger dan 58.800 euro, dan is de belastingdruk over het gedeelte boven die 58.800 euro aanzienlijk lager.
(Bron: Archief, Doelbeleggen, Sociale Verzekeringsbank, Belastingdienst. Foto: Shutterstock)
Geef een reactie
U moet inloggen om een reactie te kunnen plaatsen.
Wat is er anders dan in 2024?
De berekening in dit artikel is volgens mij wel correct. Naast de te betalen inkomstenbelasting over de 1000 euro extra bruto inkomen geniet je minder heffingskorting. Doe de berekening maar via de website http://www.berekenhet.nl
Redenering en berekening kloppen niet. Zowel de algemene heffingskorting als de ouderenkorting zijn heffingskortingen. Deze worden niet opgeteld bij de te betalen belasting, maar worden er als korting van afgetrokken. Bij hoger inkomen wordt de korting minder, uiteindelijk zelfs nul, maar wordt nooit opgeteld bij de te betalen belasting. Bovenstaand artikel tekent dus een te negatief beeld.
Ter aanvulling: volgens mijn berekening houd van €1000 meer (berekend tov 45300) €445 over, dus meer dan €390
Klopt al van af 2021. Ben eind dat jaar met pensioen gegaan. Werkgever hield met alle loonschalen rekening en de stand belasting betalen was nihil. In 2022 dus pensioen en AOW, ook mijn parter AOW. Die hielden er geen rekening mee. Ben mijn vorige baas nog uit de brand geholpen door nog wat te gaan werken. Moest in 2023 in eens 3.600 euro belasting betalen, want in de bewuste loon schaal, was geen rekening gehouden met de ca 60% belasting. Ipv dat ik dacht 2.000 euro terug te krijgen, baalde ik heel erg. Ben naar de helpdesk bekastingen gegaan, want ik vertrouwde mijn belasting hulp niet. Maar alles klopte. Dus weer een bewijs dat je als gepensioneerde GEEN betaalde bijbaan moet nemen, want je houdt amper iets over. Balen, want zou wel wat extra geld kunnen gebruiken voor oa de hoge vrijesector huur, stijgende prijzen en geen/nauwlijks compenserende pensioen en AOW
Een vraag gaat dit over totale inkomen met partner of per persoon?
Als gepensioneerde heeft u het meeste profijt door *zwart* te gaan werken. Vergeet al die schijven en verdiep er niet in waar het extra belastinggeld naar toe gaat.
de berekening is verre van correct. het belastbare inkomen wordt verlaagd met heffingskortingen en dergelijke. Over dat bedrag betaal je belasting. De tarieven voor de mensen die voor 2025 de aow leeftijd hebben bereikt zijn als volgt: t/m 40.502,- 17,92%. over het deel tussen 40.502,- en 76.817,- 37,48% en over het meerdere 49,5%. Zie ook de site van de belastingdienst. De volgende keer even fact checken MAX
De berekening is wel correct. Niet het belastbare inkomen wordt verlaagd met heffingskortingen, maar de te betalen inkomstenbelasting wordt verlaagd de heffingskortingen. Als je heffingskortingen omlaag gaan ontvang je minder netto inkomen.
Waarom worden gepensioneerden nog harder gepakt door de belastingdienst, bijvoorbeeld ik heb 50 jaar gewerkt en heb een hoed pensioen opgebouwd. Maar heb wel een aanzienlijk edrag moeten betalen omdat ik net boven de 42.000 zat. Dit is toch van de zotte dat je altijd je eigen pensioen bij elkaar hebt gewerkt en hierover ook al belasting hebt betaald, en als je dan eindelijk met pensioen gaat je nog eens genaaid wordt foir de belastingdienst!
AOW- en pensioenpremie worden van het bruto inkomen ingehouden. Hierover is dus nog géén belasting betaald.
de crux zit bij nader inzien inderdaad in de afbouw van de diverse heffingskortingen. Daardoor ga je bij een inkomen tussen 45k en 60k per saldo meer belasting betalen. Maar dit geldt volgens mij niet alleen voor gepensioneerden. Ook niet gepensioneerden hebben te maken met het effect van dalende heffingskortingen
Berekening klopt, maar er is niks nieuws onder de zon. Dit is al jaren zo.
Nog een paar opmerkingen:
Er wordt gesproken over gepensioneerden, maar dat klopt niet. Deze berekeningen betreffen alleen de AOW-gerechtigden.
Mensen die nog niet AOW-gerechtigd zijn en werken krijgen een arbeidskorting, die ook vanaf een bepaald punt wordt afgebouwd. Mensen die nog niet AOW-gerechtigd zijn en NIET werken krijgen geen enkele (extra) korting (dan evt. IACK). Dan valt er dus ook niks af te bouwen.
En de afbouw Algemene HK geldt voor íedereen, zo ook de bijdrage Zorgverzekeringswet die op pensioen (en loon en andere uitkeringen) wordt ingehouden, en ook op lijfrente-uitkeringen van toepassing is: 5,26% (2025) tot een inkomen van € 75.864 (2025).
En dan komt de maatregel die zegt dat je de loonbelasting voor het komende belastingjaar ook al moet betalen 2026 dus. Zo donderdag je netto nog meer achter uit?
Is dit het inkomen per partner of samen