AOW-gerechtigd in 2025? Kijk goed naar fiscaal aftrekbare zorgkosten uit 2024

Als u op leeftijd bent, is de kans aanwezig dat u veel medische kosten moet maken. Dat kan bijvoorbeeld gaan om medicijnen, fysiotherapie, tandheelkundige ingrepen, een voorgeschreven dieet, een pacemaker of steunzolen. Heeft u in 2024 inderdaad dit soort zorgkosten gemaakt, dan kunt u die als aftrekpost opvoeren in uw belastingaangifte van dit jaar. En voor mensen van 67 jaar en ouder is dit extra belangrijke informatie. Wat komt er zoal bij kijken, als u als AOW-gerechtigde zorgkosten op wil geven in uw aangifte?

Wanneer mag u zorgkosten aftrekken?

Of u wel of niet zorgkosten af kunt trekken, hangt van een aantal factoren af. Ten 1e: heeft u wel of geen partner? Ten 2e: hoe hoog is uw drempelinkomen, het verzamelinkomen in box 1, 2 en 3? En ten 3e: hoeveel zorgkosten heeft u gemaakt in 2024? Want u kunt alleen de zorgkosten aftrekken, die boven een bepaald drempelbedrag uitkomen. Daarnaast is het alleen toegestaan als deze kosten niet onder het eigen risico vallen.

Hoeveel zorgkosten mag u aftrekken?

Bent u in 2024 bijvoorbeeld alleenstaand en heeft u een drempelinkomen tussen de 9.421 en 50.034, dan kunt u 1,65 procent van dit drempelinkomen aftrekken. Voor degenen met een fiscaal partner geldt dezelfde 1,65 procent, maar dan voor inkomens tussen 18.841 tot en met 50.034 euro. Is uw drempelinkomen bijvoorbeeld 20.000 euro, dan betaalt u maximaal 1,65 procent van dit drempelinkomen zelf, In dit voorbeeld is dit dus 330 euro aan zorgkosten. De zorgkosten die bovenop deze 330 euro komen, kunt u wel aftrekken. Op de website van de Belastingdienst vindt u de precieze percentages per inkomenscategorie.

Welk extra voordeel hebben AOW-gerechtigden?

Heeft u voor 1 januari 2024 de AOW-leeftijd bereikt (67 jaar en 0 maanden)? En is het totale drempelinkomen van uw huishouden 40.021 euro of lager? Let dan goed op, want dan mag u uw opgegeven zorgkosten verhogen met 113 procent. Dit mag ook als uw fiscale partner de AOW-leeftijd al heeft bereikt, maar u nog niet (of andersom). De zorgkosten die u als AOW-gerechtigde maakt, tellen in feite dus dubbel. Heeft u op 1 januari 2024 nog niet de AOW-leeftijd bereikt en heeft u ook geen AOW-gerechtigde fiscale partner? Dan mag u de zorgkosten verhogen met 40 procent. Hieronder vindt u 2 rekenvoorbeelden:

• AOW-gerechtigd en 330 euro aan aftrekbare zorgkosten, verhoogd met 113 procent: 330 x 1,13 = 372,90. 330 +372,90 = 702,90 euro aan aftrekbare zorgkosten.
• Niet AOW-gerechtigd en 330 euro aan aftrekbare zorgkosten, verhoogd met 40 procent: 330 x 0,4 = 132. 330 +132 = 462 euro aan aftrekbare zorgkosten.

Deze verhoging geldt dus alleen als het drempelinkomen van uw huishouden 40.021 euro of lager is.

Welke zorgkosten zijn wel en niet aftrekbaar?

Houd er rekening mee dat niet alle zorgkosten fiscaal aftrekbaar zijn. Voorbeelden van niet-aftrekbare zorgkosten zijn rollators, scootmobielen, rolstoelen, looprekken en brillen. Maar steunzolen, protheses, pacemakers, vaccinaties en tandheelkundige ingrepen (beugel, kroon of brug) zijn wel aftrekbaar. Wat u eveneens af mag trekken, zijn de extra kosten die de apotheek rekent voor uw medicijnen. Als u medicijnen afhaalt bij de apotheek, betaalt u daar namelijk terhandstellingskosten of een begeleidingsgesprek bij. De gehele lijst met aftrekbare en niet-aftrekbare zorgkosten in 2024 vindt u hier.

Hoe zit het met dieetkosten?

Verder is er nog een specifieke vorm van zorgkosten, namelijk dieetkosten. Dit zijn de extra kosten die u maakt voor een voorgeschreven voedingspatroon dat u moet volgen. Heeft u bijvoorbeeld het prikkelbaredarmsyndroom (PDS) en heeft u in 2024 een FODMAP-dieet gevolgd, dan kunt u 1.350 euro aftrekken. Hier ziet u een overzicht met alle aftrekbare dieetkosten in 2024, plus de bedragen die u af kunt trekken.

Hoe doet u uw aangifte, in 5 stappen?

Als u belastingaangifte doet en uw gemaakte zorgkosten invult, wordt automatisch uitgerekend hoeveel u mag aftrekken. Zorg in elk geval dat u bonnetjes en andere betaalbewijzen bewaart, van zorgkosten die u in 2024 heeft gemaakt. Op de website van de Belastingdienst leest u hoe deze kosten opgeeft in uw aangifte, in 5 stappen.

(Bron: Archief, Plus Online, Belastingdienst, Financial Focus (ABN AMRO), CZ, Zorgwijzer. Foto: Shutterstock)