Naar cookieinstellingen
Schenking op papier erfenis erfbelasting

Alvast een deel van uw erfenis reserveren voor uw (klein)kinderen: zo werkt een schenking op papier

Als u komt te overlijden, kunt u geld en bezittingen aan uw naasten nalaten. Wie precies wat krijgt, laat u desgewenst vastleggen in een testament. Maar u kunt ook bij leven al geld vrijmaken voor uw klein(kinderen), door hier een deel van uw erfenis voor te gebruiken. Dat doet u door een schenking op papier, ook wel ‘Dutch gift’ genoemd. Hoe gaat dat precies in zijn werk? En wat zijn de voordelen voor u en uw nabestaanden?

Hoeveel geld kunt u belastingvrij schenken?

Om bij leven geld aan uw kinderen of kleinkinderen na te laten, kunt u gebruikmaken van belastingvrije schenkingen. In 2024 kunt u 6.333 euro aan uw kinderen schenken, zonder dat zij hier belasting over betalen. Aan uw kleinkinderen of andere personen kunt u in 2024 maximaal 2.658 euro belastingvrij schenken, per persoon.

Zit u boven dit vrijstellingsbedrag, dan moet de ontvanger wel schenkbelasting betalen. Op de website van de Belastingdienst vindt u de percentages die in 2024 van toepassing zijn. Daarnaast kunt u eenmalig een groter bedrag belastingvrij schenken, om uw (klein)kind te helpen met een dure studie, het kopen van een huis of een andere grote uitgave. Wat de exacte voorwaarden voor zo’n eenmalige grote schenking zijn, van bijvoorbeeld 30.000 euro, legt de Belastingdienst uit.

Wat is een schenking op papier?

Maar u kunt dus ook alvast een deel van uw erfenis vrijhouden voor uw nabestaanden, door middel van een zogeheten schenking op papier. Als u hiervoor kiest, laat u door een notaris vastleggen dat u een geldbedrag reserveert, om aan uw (klein)kinderen na te laten. Dat kan gaan om geld, maar ook een ander gedeelte van uw vermogen, bijvoorbeeld de toekomstige opbrengst van uw woning. U kunt ook via de notaris regelen dat u de komende jaren consequent een klein bedrag reserveert om aan uw nabestaanden na te laten. In jargon heet dit een repeterende schenking op papier. Op die manier kunt u op termijn tienduizenden euro’s reserveren, die u belastingvrij aan uw (klein)kinderen nalaat.

Deze schenking op papier is in feite een bedrag dat u na de schenking direct terugleent van uw (klein)kind. U bouwt op die manier een schuld bij uw (klein)kind op. U schenkt dus, maar u geeft geen geld uit en krijgt het zelfs meteen terug. Het verklaart waarom de schenking op papier ook wel bekendstaat als ‘Dutch gift’… Bovendien krijgt de ontvanger niet direct de beschikking over het bedrag dat u gereserveerd heeft. Maar zodra u komt te overlijden, wordt deze schuld verrekend met de erfenis die uw kinderen en kleinkinderen ontvangen. Uw (klein)kind krijgt dan uiteraard een lagere erfenis, maar hoeft ook minder erfbelasting te betalen.

Schenking ouders kinderen belastringvrij schenkbelasting
Lees ook: Een financiële schenking aan uw kind of van uw kind? Groot verschil in fiscale regels

Hoeveel geld kunt u vrijmaken voor een schenking op papier?

Ook voor deze schenking op papier geldt er een maximaal belastingvrij bedrag. In 2024 is dat dus 6.333 euro als u aan uw kinderen schenkt en 2.658 euro bij een schenking aan anderen, bijvoorbeeld uw kleinkinderen. Houd er wel rekening mee dat de hoogte van dit belastingvrije bedrag elk jaar verandert. Neem bijvoorbeeld de bedragen uit 2023, die iets lager zijn dan in 2024.

Er zit wel een ander potentieel addertje onder het gras, want u betaalt de ontvanger jaarlijks 6 procent rente over de schenking op papier. Sinds 2010 is het verplicht om dit elk jaar consequent te doen. Als u dit eenmalig verzuimt, loopt u het risico dat de hele schenking ongeldig wordt. Zelfs als u 1 enkele keer 5,9 procent in plaats van 6 procent betaalt, kan dit al gevolgen hebben. En mocht u binnen 180 dagen na de schenking op papier overlijden, dan betaalt de ontvanger alsnog erfbelasting over de schenking.

Waar moet u verder nog rekening mee houden?

En ontvangt uw (klein)kind huur-, zorg of een andere toeslag? Dan kan deze schenking ook gevolgen hebben, omdat deze toeslagen zijn gekoppeld aan inkomsten en vermogen. Bijvoorbeeld, om in 2024 huurtoeslag te mogen ontvangen, mag uw vermogen maximaal 36.952 euro zijn (of 73.904 euro met zijn tweeën, als u een toeslagpartner heeft). Krijgt uw (klein)kind een schenking van u, dan neemt de hoogte van zijn of haar spaargeld toe. En daarmee ook zijn of haar vermogen. En dan kan het zijn dat dit te veel is om nog recht op deze huurtoeslag te hebben. Omdat u een schuld bij uw (klein)kinderen open heeft staan, heeft dat ook invloed op uw vermogen. En dat kan weer fiscale voordelen hebben. Geef de schenking op papier daarom op bij uw aangifte inkomstenbelasting (box 3).

In het archief van MAX Vandaag en dat van onze Meldpunt-collega’s kunt u meer uitleg over erfenissen en erfrecht vinden. Wat gebeurt er bijvoorbeeld met uw nalatenschap als u geen testament heeft opgemaakt? Heeft u de mogelijkheid om een erfenis te weigeren? En als u aangifte voor uw overleden partner doet, waarom heeft u voor een digitale aangifte wel een prijzige erfrechtverklaring nodig, maar voor een klassieke papieren aangifte niet?

Erfenis nalatenschap zonder testament
Lees ook: Wel een erfenis, maar geen testament: bij wie komt uw nalatenschap dan terecht?

(Bron: Archief, MAX Meldpunt, Belastingdienst, De Volkskrant, ABN AMRO, Notarispraktijk Van Dongen, Notariskantoor Wouw. Foto: Shutterstock)

Geef een reactie

Reacties (2)

    OmeJohan says:

    Nu is er voor de kinderen nog een vrijstelling in Box3 van 57.000 euro. (114.000 bij koppeltjes).
    Zolang de schenking op papier tezamen met eigen bezit van de kinderen hieronder blijft is er geen Box3 belasting verschuldigd. Misschien wel verlies van toeslagen zoals hier beschreven.
    Maar vanaf 2027 verandert de wet m.b.t. Box3. De vrijstelling wordt dan de ontvangen rente of dividend of koersstijging aandelen van max. 1250 euro p.p. (voorlopig bekende cijfers). Als de schenking bijv. 25.000 euro groot is, is er tot 2027 geen Box3 belasting verschuldigd, maar vanaf 2027 wel. Immers 6% van 25.000 is 1500 euro en dat is boven de vrijstelling van 1250. Of de ouders wel een aftrekpost hebben van dezelfde grootte is maar de vraag. Bij een rente van 0.5% (dalende trend is al ingezet door ECB) moeten ze al een vermogen van minstens 800.000 euro hebben. (4000 rente – 2500 vrijstelling = 1500 euro belast)

    Heer Bommel says:

    Ik ben naar Duitsland verhuisd. En toevallig woont een van mijn kinderen inmiddels ook in Duitsland.
    Het andere kind woont nog in Nederland.
    Als ik overlijd ontstaat de merkwaardige situatie dat mijn in Nederland woonachtige kind netto veel minder van de erfenis overhoudt dan mijn in Duitsland woonachtige kind. Want er zit een enorm verschil in de vrijstellingen in beide landen.

    Het enige wat ik eraan kan doen om het weer “eerlijk” te maken, is àlles opmaken tot de erfenissen onder de Nederlandse vrijstelling zit.
    Nou ja, ik doe mijn uiterste best!.

Minder uitleg Meer uitleg

Cookies op de website van omroep MAX. Geef je toestemming!

Wij plaatsen Functionele cookies, om deze website naar behoren te laten functioneren en Analytische cookies waarmee wij het gebruik van de website kunnen meten. Deze cookies gebruiken geen persoonsgegevens. Voor cookies waarmee derden uw surfgedrag kunnen volgen, kunt u hieronder apart toestemming geven.

Meer uitleg

Waarom cookies?

Omroep MAX plaatst specifieke cookies om het gebruiksgemak voor bezoekers te vergroten. Ze helpen in functionaliteit en zijn bedoeld om inzicht te krijgen in de werking en effectiviteit van de websites.

Hiermee kunnen we de bezochte website zo gebruiksvriendelijke en interessant mogelijk maken voor de bezoeker. Hierbij worden geen gegevens verzameld die gebruikt kunnen worden om individuele gebruikers te volgen.

Functionele cookies

Cookies die er voor zorgen dat deze website naar behoren functioneert

De websites van Omroep MAX gebruiken cookies om er voor te zorgen dat onze websites naar behoren werken. Zo gebruiken wij cookies voor:

  • het onthouden van informatie die je invult op de verschillende pagina’s, zodat je niet steeds al je gegevens opnieuw hoeft in te vullen
  • het doorgeven van informatie van de ene pagina aan de volgende pagina, bijvoorbeeld als er een lange enquête wordt ingevuld of als je veel gegevens moet invullen bij een online bestelling
  • het opslaan van voorkeuren, zoals de taal, locatie, het gewenste aantal te tonen zoekresultaten, etc.
  • het opslaan van instellingen voor een optimale videoweergave, zoals de gewenste buffergrootte en de resolutiegegevens van je scherm
  • het uitlezen van je browserinstellingen om onze website optimaal op je beeldscherm te kunnen weergeven
  • het opsporen van misbruik van onze website en diensten, door bijvoorbeeld een aantal opeenvolgende mislukte inlogpogingen te registreren
  • het gelijkmatig belasten van de website, waardoor de site bereikbaar blijft
  • het aanbieden van de mogelijkheid om inloggegevens op te slaan, zodat je die niet elke keer opnieuw hoeft in te voeren
  • het mogelijk maken om te reageren op onze websites

Webstatistieken

Cookies waarmee wij het gebruik van de website kunnen meten.

Om te bepalen welke onderdelen van de website het meest interessant zijn voor onze bezoekers, proberen wij continu te meten met behulp van de software van comScore Digital Analytix hoeveel bezoekers er op onze website komen en welke onderdelen van de website het meest bekeken worden. Hiervoor gebruiken wij cookies.

Het is onderdeel van de (wettelijke) taak van Omroep MAX als Publieke Omroep om te rapporteren over onze prestaties. Daarvoor is het nodig om webstatistieken bij te houden. Ook nemen wij deel aan het landelijke internetbereikonderzoek STIR. Hiervoor gebruiken wij cookies, zodat wij de browser kunnen herkennen en op die manier het aantal bezoekers aan onze websites kunnen meten.

Van de informatie die wij zo verzamelen worden statistieken gemaakt. Deze statistieken geven ons inzicht in hoe vaak onze webpagina's bezocht worden, waar bezoekers de meeste tijd doorbrengen, enzovoort. Hierdoor zijn wij in staat structuur, navigatie en inhoud van de website zo gebruiksvriendelijk mogelijk te maken. De statistieken en overige rapportages kunnen wij niet herleiden tot personen.

Wij gebruiken cookies voor:

  • het bijhouden van het aantal bezoekers op onze webpagina’s
  • het bijhouden van de tijdsduur die elke bezoeker doorbrengt op onze webpagina’s
  • het bepalen van de volgorde waarin een bezoeker de verschillende pagina’s van onze website bezoekt
  • het beoordelen welke delen van onze site aanpassing behoeven
  • het optimaliseren van de website

Voor gebruik van deze cookies is geen toestemming vereist en deze kunnen dan ook niet worden uitgeschakeld.

Sociale media

Sociale cookies verzamelen gegevens over de activiteiten van gebruikers. Dit maakt het onder andere mogelijk om fragmenten van sociale platforms te bekijken, inhoud van onze websites te delen met je vrienden, te reageren op berichten van andere gebruikers en de makers of actief mee te discussiëren op onze forums. Sommige sociale cookies die geplaatst worden, kunnen door sociale medianetwerken ingezet worden om jouw internetgedrag te gebruiken voor commerciële doeleinden. Hier heeft Omroep MAX geen invloed op.

Voor meer informatie over de manier waarop deze derden omgaan met jouw persoonsgegevens, verwijzen wij je door naar het privacy beleid van deze derden. De meest voorkomende zijn:

Cookie-instellingen aanpassen en meer informatie

De cookie-instellingen voor deze website zijn te allen tijde naar je persoonlijke voorkeur te wijzigen. De pagina waarop je deze instellingen kunt wijzigen is te bereiken via deze link Cookie instellingen. Hier is ook gedetailleerde informatie vinden over welke cookies we specifiek plaatsen.

  • Ik wil Sociale Media koppelingen:

    hiermee staat u het plaatsen van Social media Cookies toe, deze netwerken kunnen u volgen en kan uw internetgedrag monitoren voor commerciële doeleinden.