1 januari 2025, dit gaat veranderen: extra belastingschijf, wegenbelasting voor elektrische auto’s en nog meer

De jaarwisseling is aanstaande, we gaan 2024 inruilen voor 2025. En zoals bij elke jaarwisseling gaat dit gepaard met een aantal veranderingen. Van nieuwe AOW-bedragen en wegenbelasting voor elektrische auto’s tot een extra belastingschijf en versimpelde regels voor huurtoeslag, wat gaat er precies veranderen na 1 januari 2025?

Nieuwe AOW-bedragen

Het is vaste prik op 1 januari en 1 juli, de correctie van de AOW-bedragen. In het nieuwe jaar gaat het wettelijk minimumloon met 2,7 procent omhoog, de AOW voor alleenstaanden en gehuwden/samenwonenden volgt eenzelfde patroon. In dit artikel vindt u de precieze AOW-bedragen, bruto en netto, met ingang van 1 januari 2025.

Inkomensondersteuning AOW (IOAOW) komt te vervallen

Als u AOW-gerechtigd bent, krijgt u hier per 2025 geen Inkomensondersteuning AOW (IOAOW) meer bovenop. De IOAOW is in de afgelopen jaren al flink afgebouwd, want in 2024 bedraagt deze nog maar maximaal 5,50 euro per maand. En met ingang van 1 januari 2025 is deze regeling dus definitief afgeschaft.

Wegenbelasting voor elektrische auto’s

Heeft u een elektrische auto of ander uitstootvrij voertuig, dan betaalt u tot 31 december 2024 geen wegenbelasting. Maar die regels gaan per 2025 veranderen. Komend jaar krijgt u als elektrische autobezitter nog een tariefkorting van 75 procent op de wegenbelasting in uw provincie. Van 2026 tot 2029 betaalt u juist 75 procent van het reguliere tarief, want dan daalt de tariefkorting naar 25 procent. Per 2030 vervalt deze tariefkorting helemaal en betaalt u het volledige bedrag. Maar terug naar 2025, want hoe hoog is de wegenbelasting in het nieuwe jaar eigenlijk? Onze collega’s van MAX vakantieman zetten in dit artikel de tarieven in alle 12 de provincies op een rij.

Zero-emissiezones in Nederlandse steden

Vanaf 1 januari 2025 komen er uitstootvrije zones (zero-emissiezones) in 14 Nederlandse steden. Dat zijn Amersfoort, Amsterdam, Assen, Delft, Den Haag, Eindhoven, Gouda, Leiden, Maastricht, Nijmegen, Rotterdam, Tilburg, Utrecht en Zwolle. Heeft u een (bestel)auto op diesel? Doe dan de kentekencheck, om te zien of uw voertuig in deze zero-emissiezones mag rijden. Later in 2025 stellen ook Enschede, Groningen, Haarlem en ’s-Hertogenbosch uitstootvrije zones in, uiteindelijk moet dit in nog 12 Nederlandse steden gaan gebeuren.

Extra schijf voor inkomstenbelasting, gunstig voor lage inkomens

Het is nog niet van belang voor uw eerstvolgende aangifte, maar vanaf 2025 zijn er 3 belastingschijven voor alle Nederlanders (pdf, pagina 3). Nu zijn er nog 2 belastingschijven voor AOW-gerechtigden en 3 schijven voor degenen die in 2024 de AOW-leeftijd nog niet bereikt hebben. Maar dat wordt dus gelijkgetrokken voor deze 2 groepen. De tarieven worden bovendien gunstiger voor degenen met een laag inkomen. Dit zijn nu nog de belastingregels in 2024:

• Schijf 1: 19,07 procent over het belastbaar inkomen tot 38.098 euro (alleen voor AOW-gerechtigden, geboren in of na 1946)
• Schijf 2: 36,97 procent over het belastbaar inkomen tot 75.518 euro (nog niet AOW-gerechtigd) óf 36,97 procent over het belastbaar inkomen tussen 38.098 en 75.518 euro (AOW-gerechtigd, geboren in of na 1946)
• Schijf 3: 49,50 procent over het belastbaar inkomen vanaf 75.518 euro (iedereen, geboren in of na 1946)

Bereikt u in 2024 de AOW-gerechtigde leeftijd (67 jaar en 0 maanden)? Dan bepaalt de maand waarin uw 67e verjaardag valt hoeveel belasting u in schijf 1, de ‘AOW-schijf’, gaat betalen.

En dit worden de belastingregels in 2025:

• Schijf 1: 17,92 procent over het belastbaar inkomen tot 38.441 euro (AOW-gerechtigd, geboren in of na 1946) óf 35,82 procent over het belastbaar inkomen tot 38.441 euro (nog niet AOW-gerechtigd)
• Schijf 2: 37,48 procent over het belastbaar inkomen tussen 38.441 en 76.817 euro (iedereen, geboren in of na 1946)
• Schijf 3: 49,50 procent over het belastbaar inkomen vanaf 76.817 euro (iedereen, geboren in of na 1946)

Bent u geboren vóór 1946? Dan gelden in 2025 voor u dezelfde percentages, maar andere inkomensgrenzen. En dit zijn de regels in het belastingjaar 2024 voor degenen die voor 1946 zijn geboren.

Versimpelde regels rondom huurtoeslag

Heeft u wel of niet recht op huurtoeslag? Het antwoord op die vraag is allesbehalve simpel, hebben we in een eerder artikel al uitgelegd. Maar het is de bedoeling dat de regels duidelijker worden én dat meer huurders deze huurtoeslag mogen ontvangen. Eén van de belangrijkste maatregelen, die per 2025 ingaat: uw huurtoeslag gaat niet meteen omlaag als u meer gaat verdienen. Vanaf 2026 worden de nieuwe, versimpelde regels verder uitgebreid.

Maximale huurverhoging

Daar staat tegenover dat de huurprijzen in de loop van 2025 wel flink omhoog kunnen gaan, met name in de middenhuur (900 à 1.185 euro). Vanaf 1 januari 2025 ligt de maximale huurverhoging in deze middenhuur op 7,7 procent. In de vrije sector mogen de huren in 2025 met maximaal 4,1 procent omhoog. Voor sociale huurwoningen is de maximale huurverhoging overigens 5 procent, maar dat geldt pas na 1 juli 2025.

Zorgtoeslag omhoog

Naast de huurtoeslag stijgt ook de zorgtoeslag in 2025. Als u zelf zorgtoeslag ontvangt (en als er niets verandert in uw persoonlijke situatie), krijgt u er maandelijks iets meer geld bij. Het maximale zorgtoeslagbedrag voor alleenstaanden met een laag inkomen gaat van 123 naar 131 euro per maand. Voor degenen met een toeslagpartner gaat het maximale bedrag van 236 naar 250 euro. Hoeveel zorgtoeslag u bij welk inkomen krijgt, leest u hier. Sowieso zijn er meer mensen die aanspraak maken op zorgtoeslag. Nu geldt dat voor alleenstaanden met een jaarinkomen van maximaal 37.496 euro bruto, maar die inkomensgrens gaat naar 39.719 euro. Toeslagpartners hebben nu nog recht op zorgtoeslag bij een gecombineerd inkomen van 47.368 euro, maar in 2025 is dat ook het geval bij een gecombineerd inkomen van 50.206 euro.

Restitutiepolis verdwijnt

In 2025 kunt u niet meer kiezen voor een restitutiepolis, oftewel een zorgverzekering met vrije artsenkeuze. Het aantal restitutiepolissen is de afgelopen jaren al steeds beperkter geworden, maar na 1 januari 2025 is deze verzekeringsvorm dus helemaal verdwenen. Welke alternatieven heeft u dan? In dit artikel gaan we dieper in op het verdwijnen van de restitutiepolis.

Duurdere energierekening, ondanks lagere energiebelasting

De kans is groot dat u in 2025 meer geld gaat betalen voor uw gas en/of elektriciteit, want bij alle netbeheerders gaan de netbeheerkosten omhoog. De precieze tarieven verschillen per netbeheerder en zijn dus afhankelijk van de regio waar u woont. Maar volgens de Autoriteit Consument & Markt zal dit voor een gemiddeld huishouden neerkomen op 60 euro extra in 2025. In de toekomst wordt dit naar verwachting alleen maar nog hoger, vanwege de steeds hogere transportkosten. Een kleine meevaller in het nieuwe jaar is de lagere energiebelasting, van gemiddeld 32 euro op jaarbasis.

Tijdelijk Noodfonds Energie stopt

In februari 2023 hebben we voor het eerst geschreven over het Tijdelijk Noodfonds Energie. Het noodfonds is toen opgezet om kwetsbare huishoudens te helpen met het betalen van de energierekening, als reactie op de explosief gestegen energieprijzen. Maar per 2025 komt dit noodfonds te vervallen. Het kabinet, de energiemaatschappijen en de andere betrokken partijen hebben geen overeenstemming bereikt over hoe dit fonds gevuld moet worden. Wel is er nog 60 miljoen euro beschikbaar om huishoudens tegemoet te komen, die moeite hebben met het betalen van de energierekening. Maar hoe dat precies wordt geregeld, is vooralsnog niet bekend.

Hogere kansspelbelasting

Dit is een maatregel die het net aangetreden kabinet-Schoof tijdens Prinsjesdag al heeft aangekondigd. Wie geld wint met een loterij, in het casino of met een ander kansspel, gaat hier meer belasting over betalen. Want met ingang van 1 januari 2025 gaat de kansspelbelasting van 30,5 procent naar 34,2 procent. En we kunnen ook alvast de volgende stijging aankondigen, want in 2026 gaat dit percentage naar 37,8.

Nationale Hypotheek Garantie (NHG) verder omhoog

De Nationale Hypotheek Garantie (NHG) heeft in 2024 al een record bereikt, met een bovengrens van 435.000 euro. Maar dit record is verder aangescherpt, want in 2025 gaat de NHG-grens zelfs naar 450.000 euro. Als u in 2025 dus een woning ter waarde van maximaal 450.000 euro koopt, kunt u een hypotheek met NHG nemen. En dan bent u beschermd als u uw hypotheek niet meer kunt betalen of als er een restschuld overblijft wanneer u verhuist. Als u een hypotheek inclusief energiebesparende voorzieningen afsluit, dan ligt de NHG-grens zelfs op 477.000 euro. Bovendien gaat de eenmalige premie (borgtochtprovisie) in 2025 omlaag, van 0,6 naar 0,4 van het hypotheekbedrag.

Paspoort en identiteitskaarten duurder

1 jaar geleden hebben we al gemeld dat de tarieven voor paspoorten en identiteitskaarten omhoog gaan. Met de komende jaarwisseling komt er een volgende prijsverhoging aan. De maximale prijs van een paspoort gaat in 2025 van 83,75 euro naar 86,85 euro. Voor een identiteitskaart, nu nog maximaal 75,80 euro, betaalt u maximaal 78,50 euro. Voor minderjarigen (17 jaar en jonger) kost een paspoort nu nog maximaal 63,42 euro en een identiteitskaart maximaal 40,92 euro. Maar in 2025 wordt het maximaal 65,70 euro voor een paspoort en 42,35 euro voor een identiteitskaart.

Treinkaartjes duurder

Ook een ritje met de trein wordt duurder in 2025. De prijs voor treinkaartjes en abonnementen gaat met circa 6 procent omhoog, met ingang van 1 januari 2025. De prijsstijging had overigens nog hoger kunnen zijn, want het heeft er lang naar uitgezien dat er in 2025 ruim 12 procent bovenop de huidige tarieven zou komen. Maar dit is dus 6 procent geworden, door een extra bijdrage van de NS en het Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat.

WhatsApp niet meer beschikbaar op oude Android-smartphones

Tot slot, heeft u nog een smartphone met het besturingssysteem Android 4.4, zoals een Samsung Galaxy S4 Mini of S3? Of een Sony Xperia Z? Dit systeem bestaat al ruim 10 jaar en is sowieso verouderd. Maar vanaf 1 januari 2025 ondersteunt dit Android-systeem ook geen WhatsApp meer. Het is dus verstandig om (indien mogelijk) een systeemupdate door te voeren of een nieuw toestel te kopen. Kiest u voor die laatste optie en wilt u uw WhatsApp-geschiedenis bewaren? Tik dan in het WhatsApp-menu op de 3 puntjes, vervolgens op ‘Instellingen’ en op ‘Chats’. En kies dan voor ‘Back-up van chats’ of ‘Chats overzetten’.

(Bron: Archief, MAX vakantieman, Rijksoverheid, Belastingdienst, SVB, Algemeen Dagblad, ANWB, Milieuzones.nl, OpWegNaarZES.nl, Volkshuisvesting Nederland, Open.overheid.nl, NS, Vereniging Eigen Huis, Autoriteit Consument & Markt, Energievergelijk.nl, NOS, NHG.nl, Bright. Foto: Shutterstock)